长江通信拟关联收购迪爱斯 标的现金流连负负债(2)

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摘要：上证公函【2022】2455号 上海证券交易所上市公司管理一部 标的资产的资产负债率长期超过62%，远高于公司。请长江通信结合标的资产的业务特点、负债结

上证公函【2022】2455号

上海证券交易所上市公司管理一部

标的资产的资产负债率长期超过62%，远高于公司。请长江通信结合标的资产的业务特点、负债结构、主要借款对象及资金用途，说明其资产负债率较高的原因，并结合后续资金需求情况，说明可能对上市公司经营及财务产生的影响。请财务顾问发表意见。

4.预案显示，交易对方湖北长江中信科移动通信技术产业投资基金合伙企业（以下简称湖北长江5G基金）的执行事务合伙人武汉光谷烽火投资基金管理有限公司为公司间接控股股东中国信息通信科技集团有限公司（以下简称中国信科集团）控制的公司，本次交易取得公司股份的锁定期为12个月。本次交易前，控股股东及其一致行动人持有上市公司权益为28.63%，交易完成后持有权益将进一步上升。

请长江通信：（1）区分业务板块，补充披露标的资产最近两年及一期的收入构成、对应毛利率及其变动情况；（2）说明标的资产2021年业绩增长的原因，是否与同行业公司存在差异；（3）结合上下游变化情况、在手订单及执行情况、收入确认政策等，说明标的资产2022年上半年业绩下滑的原因，相关因素是否将持续产生不利影响及应对措施；（4）补充披露公司经营活动现金流量净额持续为负的原因及合理性。请财务顾问发表意见。

请公司：（1）补充披露标的资产各板块的业务模式、所处生产环节、销售的主要产品或服务、具体应用场景、主要客户与供应商；（2）结合合同条款、业务实质等，补充披露标的资产各产品板块的收入确认方法、时点及依据。请财务顾问发表意见。

截至预案签署日，烽火科技持有长江通信28.63%的股份，为公司控股股东。中国信科集团间接持有烽火科技92.69%的股权，间接持有电信一所100%的股权。电信一所为公司的关联方，公司向电信一所发行股份购买其持有的迪爱斯51.08%的股权构成关联交易。湖北长江5G基金为中国信科集团施加重大影响的企业，为公司关联方，公司向湖北长江5G基金发行股份购买其持有的迪爱斯2%的股权，构成关联交易。本次募集配套资金的发行对象为中国信科集团，中国信科集团为公司的间接控股股东，公司向中国信科集团发行股份募集配套资金构成关联交易。

截至预案签署日，标的资产的审计、评估工作尚未完成。本次交易拟采用发行股份的方式支付交易对价，由于标的资产相关审计、评估及尽职调查工作正在推进中，本次交易中标的资产的预估作价暂未确定，本次购买资产交易中对各交易对方的股份支付比例和支付数量，将根据标的资产的最终交易价格由各方协商确定。

来源：中国经济网

文章来源：《电信科学》 网址: http://www.dxkxbjb.cn/zonghexinwen/2022/0831/1235.html

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